Pajak konsumsi, pajak yang dibayarkan secara langsung atau tidak langsung oleh konsumen, seperti cukai, pajak penjualan, atau penggunaan, tarif, dan beberapa pajak properti (misalnya, pajak atas nilai mobil milik pribadi). Para pendukung pajak konsumsi berpendapat bahwa orang harus membayar pajak berdasarkan apa yang mereka ambil dari kumpulan barang yang tersedia (konsumsi mereka) daripada apa yang mereka kontribusikan ke kumpulan itu (pendapatan mereka, di bawah asumsi implisit bahwa pendapatan mengukur imbalan untuk pekerjaan produktif ). Mereka yang menentang pajak konsumsi memandangnya sebagai regresif, karena rumah tangga yang lebih kaya mengkonsumsi sebagian kecil dari pendapatan mereka daripada rumah tangga yang lebih miskin. Argumen ini harus memenuhi syarat, karena tabungan orang kaya pada akhirnya akan dikonsumsi, baik di kemudian hari dalam hidup orang itu atau oleh ahli waris dan penerima manfaat lainnya (termasuk pemerintah,yang diperkaya melalui pajak warisan atau warisan). Jenis pajak konsumsi yang paling berpengaruh adalah pajak pertambahan nilai (PPN). Digunakan secara luas di negara-negara Eropa, PPN meningkatkan sebagian besar pendapatan pajak total. Menanggapi kekhawatiran tentang kemunduran, pajak konsumsi sering kali dikenakan pada tarif yang berbeda pada komoditas yang berbeda sesuai dengan persepsi sejauh mana suatu komoditas merupakan kebutuhan (seperti makanan) atau kemewahan (seperti perhiasan).Pajak konsumsi sering kali dikenakan dengan tarif yang berbeda pada komoditas yang berbeda sesuai dengan persepsi sejauh mana suatu komoditas merupakan kebutuhan (seperti makanan) atau kemewahan (seperti perhiasan).Pajak konsumsi sering kali dikenakan dengan tarif yang berbeda pada komoditas yang berbeda sesuai dengan persepsi sejauh mana suatu komoditas merupakan kebutuhan (seperti makanan) atau kemewahan (seperti perhiasan).
